Skatteminister rundbarberer kvinder med nye pensionsregler

Af Kristian R. Hansen
Offentliggjort 12.01.2012

Hvis regeringen får held med at få mændene til at indbetale på livrente i stedet for ratepension, kommer kvinderne helt glatte ud af en skilsmisse.

”Danmark skal være et land, hvor piger og drenge, kvinder og mænd reelt har lige muligheder”.

Så smukt lyder det i regeringsgrundlaget fra oktober. Alligevel stækkede selvsamme regering sammen med Enhedslisten kønsligestillingen i december ved halvere pensionsloftet.

Og det til trods for, at tre ud af fire partiledere i koalitionen er kvinder.

Ulige regler ved skilsmisse
Hvordan kan en sænkning af pensionsloftet stække ligestillingen og kvinderne?

Jo, sænkelsen af loftet for indbetaling på pension fra 100.000 kr. til 50.000 kr. gælder kun for ratepensioner, mens livrenter er undtagede.

Og ratepensioner skal deles ved skilsmisser, mens livrenter som udgangspunkt ikke skal deles.

Og da mændene ofte tjener mest, og således sparer mest op på pension, vil en favorisering af den ikke-delepligtige livrente gå hårdt ud over kvinderne i tilfælde af skilsmisse.

Forskelsbehandling med fuldt overlæg
Stækkelsen af ligestillingen sker med fuldt overlæg – målet er (ud over at sikre staten et milliardprovenu) at flytte indbetalinger fra ratepension til livrenter. SF-skatteminister Thor Möger Pedersen sagde ved fremsættelsen af forslaget:

”Nedsættelsen af loftet for indbetaling til ratepension m.v. til 55.000 kr. giver et incitament til at reducere den pensionsopsparing, som udbetales over en kortere årrække. Nedsættelsen af loftet tilskynder blandt andet til at benytte livsvarige alderspensionsordninger i stedet for mere kortsigtet opsparing.”

Hertil skal det bemærkes, at en ratepension udbetales i rater over 10-25 år.

Skatteministeren blev under forberedelsen af loven bedt om at kommentere problemstillingen og henholder sig til et knudret svar fra Familiestyrelsen under Social- og Integrationsministeriet:

”Spørgsmålet om deling af ægtefællers pensionsrettigheder blev overvejet indgående i forbindelse med Ægtefællepensionsudvalgets arbejde og den efterfølgende udmøntning af udvalgets anbefalinger i lov nr. 483 af 7. juni 2006, der blandt andet ændrede retsvirkningslovens regler om behandling af pensionsrettigheder (§§ 16 a- 16 h). Det blev ikke fundet nødvendigt eller hensigtsmæssigt at lave en særregel for de relativt få private livrenter, der normalt baserer sig på en aftale med et forsikringsselskab, som ægtefællen selv har indflydelse på. Henset til at reglerne om deling af ægtefællers pensionsrettigheder er ændret for få år siden, og da spørgsmålet om behandlingen af privattegnede livrenter ikke bør overvejes isoleret i forhold til øvrige pensionsrettigheder, finder Social- og Integrationsministeriet – uanset at antallet af privattegnede livrenter måtte være stigende – ikke, at det på nuværende tidspunkt er hensigtsmæssigt at genåbne overvejelserne om retsvirkningslovens regler om deling af pensionsrettigheder. Ministeriet vil dog fortsat følge udviklingen på området.”

Hvad kan kvinderne gøre?
Det er desværre ikke muligt at sikre deling af livrenter ved indgåelse af en ægtepagt.

Men ægtefællerne kan fx aftale at indbetale lige meget på to forskellige livrenter, som i tilfælde af skilsmisse vil være identiske. Problemet er, hvis den ene tjener mere end den anden. Og især hvis den ene tjener væsentligt mere end den anden.

Endvidere har livrenter en række ulemper, som også den højtlønnede ægtefælle bør være opmærksom på, i fald man(d) kunne finde på at spekulere i at stå bedst muligt i tilfælde af skilsmisse:

For det første kan man ikke som ved ratepensionen indbetale et beløb på sin egen livrente-konto i banken og selv administrere opsparingen. Livrenter skal oprettes som pensionsordninger i pensionsselskaber og det koster frihed og penge.

For det andet indeholder livrenter et forsikringselement, som naturligvis også koster eet eller andet. Hvor meget er vanskeligt at opgøre, og det vil ikke være synligt, idet prisen fragår investeringsresultatet.

For det tredje indeholder livrenter et væddemål på din levetid. Som udgangspunkt udbetales livrente fra du går på pension og til du dør. Hvis du lever længe, kan det være en rigtig god forretning, men hvis du kun lever kort tid, er der ikke noget til de pårørende. Der er dog mulighed for at ”tilkøbe” en ægtefælledækning, som sikrer, at udbetalingen ved død fortsætter til ægtefællen, og herudover kan der tilkøbes garantiperiode, som sikrer mest mulig udbetaling til pårørende.

Men det koster alt sammen.

Columbus-ægget hedder…
En løsning kan være at vælge pensionsordningen fra og spare op med almindelige, frie midler.

Når du investerer i fx ejendomme, skibe, solenergi eller vindmøller gennem kommanditselskaber (K/S projekter) er der intet loft over indbetalinger med fuldt fradrag i topskatten, der sker ligelig deling ved skilsmisse og du har selv fuld kontrol over opsparingen.

win-win-win

	Ratepension	Livrente	K/S projekter
Indbetaling med topskattefradrag	100.000 kr.	Ubegrænset	Ubegrænset
Deling ved skilsmisse	Ja	Nej	Ja
Valgfrihed	Ja	Nej	Ja